Quản trị tài chính doanh nghiệp luôn là thách thức đối với ban lãnh đạo. Bởi quá trình này phải được thực hiện xuyên suốt và bám sát kế hoạch xây dựng ban đầu. Ngoài ra, quản lý tài chính công ty còn liên quan chặt chẽ đến dòng tiền, thu – chi, công nợ; giá thành, số lượng sản phẩm và nhiều khía cạnh khác. Vì thế, trong bài viết này dịch vụ đào tạo doanh nghiệp Apexcorp sẽ chia sẻ với doanh nghiệp cách hoạch định mô hình quản trị tài chính doanh nghiệp hiệu quả.
Khó khăn quản lý tài chính điển hình ở doanh nghiệp
Tương tự như các hoạt động quản lý khác, quản trị tài chính doanh nghiệp gặp phải kha khá khó khăn như số liệu không chính xác. Thiếu hụt nhân sự hoặc công cụ còn hạn chế. Những vấn đề này đã gây không ít trắc trở cho việc đánh giá hiệu quả tài chính. Chất lượng kinh doanh và dễ thất lạc hàng hóa. Theo khảo sát, có đến 4 khó khăn điển hình mà các công ty vừa và nhỏ thường mắc phải khi quản lý tài chính.
- Ước lượng, dự đoán nguồn thu – chi thay vì thu thập dữ liệu chính xác. Do đó không nhận thấy hết nguồn thu và cắt giảm chi phí.
- Không kiểm soát công nợ chặt chẽ cũng như chưa có chính sách xử lý công nợ hiệu quả. Dễ dẫn đến thiếu hụt tài chính.
- Lãng phí vốn khi không giám sát ráo riết vật tư hàng hóa, xuất – nhập tồn kho, hàng hóa ký gửi.
- Không hoạch định kế hoạch quản lý tài chính doanh nghiệp nên không kiểm soát được dòng tiền, kế hoạch thu trả nợ.
Hoạch định mô hình quản trị tài chính doanh nghiệp
Xác định nhu cầu vốn
Muốn xác định nhu cầu vốn, doanh nghiệp phải bắt đầu từ quy mô kinh doanh và doanh thu dự kiến của năm hiện tại hoặc cả năm kế tiếp. Với con số như vậy, công ty sẽ có góc nhìn khái quát và thiết lập quỹ lương, chi phí sản xuất. Giá nguyên liệu, giá trị hàng tồn kho tối thiểu cũng như nhận định được khi nào là cao điểm – thấp điểm. Những yếu tố này kết hợp với lượng công nợ của khách hàng sẽ giúp doanh nghiệp gần như tính được nhu cầu vốn lưu động.
Phân tích cơ cấu vốn để tìm giải pháp phù hợp
Khi cân đối vốn sẵn sàng dùng ngay và hạn mức giao kết với ngân hàng. Sẽ có 3 trường hợp xảy ra: đủ hoặc dư vốn, thiếu vốn và lúc đủ lúc thiếu lúc thừa. Ứng dụng kiến thức quản lý tài chính doanh nghiệp, ta có thể đưa ra các giải pháp như sau:
- Nới lỏng mức chấp nhận lương, thưởng cho nhân viên
- Đàm phán với nhà cung cấp về thời hạn thanh toán công nợ và phải có kế hoạch rõ ràng, cẩn thận, không hứa suông
- Kích thích thanh toán nhanh hơn ở kỳ thiếu vốn và ưu đãi hơn ở kỳ thừa
Truyền thông và thống nhất các nội dung chủ chốt
Dựa vào bản dự thảo nhu cầu vốn. Ban lãnh đạo phải truyền thông cho cộng sự chủ chốt về các nội dung quan trọng để cân bằng cán cân dòng tiền chủ động nhất có thể. Những thông tin điển hình như kịch bản ứng xử thanh toán, tín dụng ngân hàng hoặc tín dụng thương mại sẽ giúp nhân viên hiểu sâu về định hướng công việc và thực hiện nhiệm vụ hiệu quả hơn.
Xây dựng bản kế hoạch cơ cấu doanh thu – chi phí – lợi nhuận
Bản kế hoạch cơ cấu doanh thu – chi phí – lợi nhuận là yêu cầu cơ bản để quản trị tài chính doanh nghiệp hiệu quả. Trong đó bao gồm các khoản chi cố định và chi phí biến đổi. Chẳng hạn như phí thuê văn phòng, lương nhân viên, chế độ khen thưởng căn cứ theo doanh thu… Một bản kế hoạch chi tiết, phân tích cơ cấu %, tỷ lệ % của từng chi phí so với doanh thu sẽ tạo nên sức mạnh cho từng quyết định của ban lãnh đạo.
Lập định mức tài chính, hạn mức dòng tiền và giao quyền phê duyệt chứng từ
Sau các bước trên, doanh nghiệp đã xây dựng được 80% mô hình quản trị tài chính doanh nghiệp. Việc làm tiếp theo là phân chia nhiệm vụ cho bộ phận liên quan để lập định mức tài chính. Hạn mức dòng tiền cho từng hoạt động, dự án. Đồng thời, lãnh đạo cần phổ biến các hạn mức này đến các trưởng phòng/ ban và giao quyền phê duyệt chứng từ cho họ trong phạm vi cho phép. Ngoài ra, công ty cần theo dõi báo cáo, giải trình hằng tuần và đối chiếu với kế hoạch đã định. Từ đó kiểm soát tài chính doanh nghiệp nghiêm ngặt và hiệu quả.
APEXCORP – Chuyên gia tư vấn doanh nghiệp quản trị tài chính doanh nghiệp
Trụ sở: 88A Nguyễn Trọng Tuyển, P.8, Quận Phú Nhuận, TP.HCM
Văn phòng tư vấn: Khu dân cư cao cấp Masteri Thảo Điền, P. Thảo Điền, Quận 2, TP. HCM
Hotline: 0903 25 55 25
Email: info@apex.vn
